“三法融合”背景下：2019年企業(yè)應(yīng)對措施與勞動社保個稅法高級研修班

一、培訓(xùn)對象

1、各企業(yè)高管；

2、各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)、培訓(xùn)師、招聘主管(專員)，工會、企業(yè)法律顧問，各類管理人員和業(yè)務(wù)骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關(guān)人員參加；

3、各企事業(yè)單位財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、辦稅服務(wù)人員及相關(guān)業(yè)內(nèi)人士。

二、培訓(xùn)時間、地點

2019年3月13日-14日 ????????地點：貴陽市

會務(wù)組根據(jù)各單位回傳報名回執(zhí)表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報到地點、乘車路線及相關(guān)注意事項等。

三、主講專家

蘇建偉 ?百朗教育課程總監(jiān)、首席講師，法學(xué)碩士，律師，畢業(yè)于華東政法大學(xué)法律系。系世界500強企業(yè)上海汽車工業(yè)（集團）總公司企業(yè)法律顧問、高級經(jīng)濟師。

趙濟強??百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，中華全國律師協(xié)會會員、青島市律師協(xié)會勞動法專委會主任，實戰(zhàn)派資深人力資源管理專家。

李曉敏??百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學(xué)博士、實戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務(wù)所資深律師，中國人民大學(xué)民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學(xué)與經(jīng)濟學(xué)背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔(dān)任法學(xué)教師、工會勞動爭議兼職調(diào)解員。李律師長期專注于勞動與社會保障法的理論和實務(wù)工作，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的法律服務(wù)經(jīng)驗，尤為擅長為企業(yè)勞動用工風(fēng)險管理提供法律培訓(xùn)服務(wù)、勞動規(guī)章制度合規(guī)審查、競業(yè)限制制度設(shè)計與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。

范戰(zhàn)江??百朗特約專家，國家人力資源社會保障部勞動爭議原處長，著名勞動法專家；

董 ?軍 ?百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，高級培訓(xùn)師，畢業(yè)于上海交通大學(xué)法學(xué)院法律專業(yè)，碩士研究生。從業(yè)以來，長期致力于企業(yè)法律糾紛的實務(wù)與研究，專注于公司法和勞動法。他實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，庭審技巧熟練。

李大濤 ?百朗特約專家，高級培訓(xùn)師，六年大型外資企業(yè)及六年中國民營企業(yè)實踐管理經(jīng)驗，積累了豐富的管理實戰(zhàn)與心得。

李 ?陽??百朗特約專家，財稅方向執(zhí)業(yè)律師。曾任職國家稅務(wù)局，原公職律師、稅務(wù)稽查案件審理員、國稅系統(tǒng)政策法規(guī)人才庫成員，主要業(yè)務(wù)方向：企業(yè)財稅健康檢查、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)稽查應(yīng)對、稅務(wù)爭議處理、常年法律顧問等。

趙 ?琳??百朗特約專家，財稅方向執(zhí)業(yè)律師。北京大學(xué)法律碩士，專注于稅法領(lǐng)域近十年。在涉稅爭議解決、稅務(wù)管理與籌劃方面研究頗深，并積累了豐富的實務(wù)經(jīng)驗。服務(wù)的客戶囊括世界500強、大中型國有企業(yè)以及知名民營企業(yè)等。

楊永琦??百朗特約專家，中國勞動和社會保障科學(xué)研究院研究員，著名勞動法專家；

李 ?娟??百朗特約專家，中國勞動和社會保障科學(xué)研究院社保研究室副研究員，博士；

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準）

四、培訓(xùn)內(nèi)容

第一天授課：人力資源咨深專家

（一）2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對

1．社保改嫁稅務(wù)后，對企業(yè)有哪些影響？

2．稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘？

3．員工可否放棄繳納社會保險？

4．可否協(xié)商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發(fā)放？

5．協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟補償？

6．繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟補償？

7．如何確定社會保險繳費基數(shù)？

8．低于社會保險繳費基數(shù)申報，勞動者可否要求支付經(jīng)濟補償？

9．低于社保繳費基數(shù)繳納工傷保險，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

10．試用期應(yīng)否繳納社會保險？

11．離職當(dāng)月是否仍需繳納社會保險？

12．如何處理社會保險爭議問題？

13．如何應(yīng)對員工要求補繳社保？

14．社保補貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保？

15．可否要求員工承擔(dān)滯納金、利息？

16．違反社會保險規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

17．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？

18．如何合規(guī)降低社保基數(shù)？

19．如何設(shè)計工資結(jié)構(gòu)，提升員工福利待遇？

20．全國人大新修訂的個稅法，個稅改革對人力資源管理的影響有哪些？如何應(yīng)對？

21．如何實現(xiàn)個稅籌劃？

22．解讀：9月6日召開的國務(wù)院常務(wù)會議，確定落實新修訂的個人所得稅法的配套措施；以及會議強調(diào)，目前全國養(yǎng)老金累計結(jié)余較多，可以確保按時足額發(fā)放，在社保征收機構(gòu)改革到位前，各地要一律保持現(xiàn)有征收政策不變，同時抓緊研究適當(dāng)降低社保費率，確保總體上不增加企業(yè)負擔(dān)，以激發(fā)市場活力，引導(dǎo)社會預(yù)期向好。

（二）社會保險可以秋后算賬嗎？

1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？

3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費，職工成本要承擔(dān)多少？

4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？

5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？

6. 新征收模式下，使用學(xué)生實習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？

7. 新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？

8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？

9. 社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？

10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？

11. 三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

第二天授課：財稅咨深專家

專題一：新《個人所得稅法》與過渡期政策全方位解讀

一、前言：認知升級——個稅修訂與社保入稅對企業(yè)有何影響？

（一）個稅修訂對企業(yè)的影響

《個人所得稅法》的四大變革，對企業(yè)來說意味著什么？

（二）社保入稅對企業(yè)的影響

，官方怎么說？

？

，到底有何不同？

，作為企業(yè)管理者的我們應(yīng)該怎么做？

、財務(wù)、人力資源各部門如何有效分工與協(xié)作

二、新《個人所得稅法》逐條解析：新在何處？

三、新《個人所得稅法》疑難問題解答：

（一）關(guān)于綜合所得

？

？

？

？

5.擴大3%、10%、20%三檔稅率的級距如何合理應(yīng)用？

（二）關(guān)于專項附加扣除

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除？

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項附加扣除信息需要提供什么資料？

（三）關(guān)于年終獎

？

？

，月工資和年終獎的最優(yōu)分配方案是什么？

（四）關(guān)于個稅申報

？

？

？

（五）其他問題

，有何需要注意的？

？

？

4.《個人所得稅法》增加反避稅條款的注意事項

（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款長期不換的處理問題

四、2018年第4季度（過渡期）政策解讀

（一）過渡期政策依據(jù)：

關(guān)于財稅【2018】98號文件

（二）過渡期個稅申報7問：

，工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得個人所得稅的計算方法是什么？

2.工資個稅什么時候扣5000元，什么時候扣3500元？

3.什么時候取得的工資薪金所得能按照“通知”規(guī)定計算個人所得稅

月份和10月份的工資一起發(fā)，能不能分開作為兩個月工資計算稅款？

，什么時候申報納稅？

，怎么辦？

，采用查賬方式征收的個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅的計算方法是什么？

（三）實務(wù)分析

六個案例解析過渡期個稅

專題二：社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對之道

一、現(xiàn)行社保規(guī)定及司法實踐

（一）社會保險費概述

（二）社保基數(shù)的確定與社會保險費計算方法

（三）疑難問題解答：社保熱點28問

？

？

？是否可以協(xié)商不繳納社會保險，而將社保費以補貼的形式發(fā)放？

，員工能夠主張經(jīng)濟補償？

，員工可否要求單位支付經(jīng)濟補償？

，員工可否要求經(jīng)濟補償？

，工傷保險待遇由誰承擔(dān)？

，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

，單位是否需要補差額？

？

？

？

？

？

？

，社保繳納義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給外包公司，可行嗎？

，可行嗎？

，可行嗎？

，是否再繳納社保？

，需要解除嗎？

？

，社會保險應(yīng)該在哪里繳納？

23.繳滿15年還需要繼續(xù)繳費嗎？

（含母子）公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇

？

？

？

，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

二、企業(yè)降低用工成本的應(yīng)對措施

三、新政下個稅與社保費的籌劃思路

四、高級管理人員薪酬的個稅籌劃

五、實務(wù)分析

5個案例解讀個稅與社保費籌劃

五、收費標準

1、普通學(xué)員收費2200元/人（含學(xué)費、資料講義、學(xué)習(xí)文具、培訓(xùn)期間午餐），報到后統(tǒng)一開具發(fā)票；如需安排住宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排，費用自理。

2、推薦加入百朗2019年會員服務(wù)模式參會?

六、報名方法與聯(lián)系

咨詢專線：?01楊帆

“三法融合”背景下：2019年企業(yè)應(yīng)對措施與勞動社保個稅法高級研修班報名回執(zhí)表

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