求學(xué)問校網(wǎng)小編為大家整理了2021年湖北自考理財學(xué)考試大綱以及部分樣題，大家一起來看看吧！
考核內(nèi)容與考核目標(biāo)
第一章 理財與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章主要介紹理財?shù)暮x和理財?shù)钠鹪春桶l(fā)展。通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握公司理財、客戶理財及個人理財?shù)暮x，熟悉公司理財?shù)漠a(chǎn)生和發(fā)展過程，公司理財對現(xiàn)代公司的意義，了解個人理財在國外的發(fā)展過程及在國內(nèi)發(fā)展的必要性，理解金融機(jī)構(gòu)與客戶理財?shù)年P(guān)系和金融機(jī)構(gòu)理財?shù)膬?nèi)容。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）理財?shù)暮x（重點(diǎn)）
識記：理財?shù)暮x、公司理財?shù)暮x、個人理財與家庭理財、社會理財。
理解：現(xiàn)代社會家庭投資的變化；理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。
（二）公司理財?shù)漠a(chǎn)生和發(fā)展過程以及對現(xiàn)代公司的意義（次重點(diǎn)）
識記：公司理財產(chǎn)生和發(fā)展的三個階段、理財對公司的意義。
理解：融資管理階段、投資財務(wù)管理階段、多元化管理新階段三個階段的變化，多元化管理階段財務(wù)理論的重點(diǎn)，從美國公司組織結(jié)構(gòu)圖和我國企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r兩方面來理解理財對公司的意義。
（三）個人理財與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的關(guān)系、金融機(jī)構(gòu)與客戶理財?shù)年P(guān)系（一般）
識記：國外個人理財?shù)钠鹪醇鞍l(fā)展、我國個人理財?shù)陌l(fā)展。
理解：個人理財?shù)谋匾?，金融機(jī)構(gòu)開展公司客戶理財?shù)谋匾裕覈鹑跈C(jī)構(gòu)個人理財存在的問題及發(fā)展趨勢。
第二章 理財環(huán)境分析
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章主要介紹理財環(huán)境以及理財環(huán)境分析的意義。通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)了解理財環(huán)境分析的內(nèi)涵、意義與原則，熟悉影響理財活動的宏觀環(huán)境因素及其對理財活動的影響，熟悉影響理財活動的中觀環(huán)境因素及其對理財活動的影響，熟悉影響理財活動的微觀環(huán)境因素及其對理財活動的影響。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）理財環(huán)境分析理論（次重點(diǎn)）
識記：理財環(huán)境的涵義，理財環(huán)境分析的意義，理財環(huán)境的層次劃分、可控劃分及動態(tài)性劃分。
理解：理財環(huán)境因素的構(gòu)成以及對理財活動的作用機(jī)制，理財環(huán)境的劃分依據(jù)。
（二）理財宏觀環(huán)境、中觀環(huán)境及微觀環(huán)境分析（重點(diǎn)）
識記：理財宏觀環(huán)境包含的具體內(nèi)容，中觀環(huán)境的具體內(nèi)容，微觀環(huán)境的具體內(nèi)容，金融市場環(huán)境及構(gòu)成要素，市場主體、客體及交易組織形式，金融市場的分類，產(chǎn)業(yè)環(huán)境，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，市場環(huán)境，公司理財?shù)膬?nèi)部環(huán)境，企業(yè)組織形式和治理結(jié)構(gòu)，個人或家庭的風(fēng)險偏好。
理解：宏觀理財環(huán)境、中觀理財環(huán)境與微觀理財環(huán)境對理財活動的影響。
（三）理財環(huán)境分析的意義與基本原則(一般）
識記：理財環(huán)境分析的基本原則。
理解：政局整體的穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特色性、政府政策的導(dǎo)向性、長遠(yuǎn)發(fā)展的潛力性以及風(fēng)險防范的預(yù)警性。
第三章 理財計量基礎(chǔ)
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章主要介紹理財計量分析相關(guān)知識。通過對本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握貨幣資金時間價值的分析原理及計量方法，學(xué)會利用貨幣時間價值的原理計算年金的時間價值。同時樹立風(fēng)險與收益的權(quán)衡觀念，掌握風(fēng)險收益評價的基本原理、計算方法與決策原則，了解風(fēng)險管理的技術(shù)及現(xiàn)代投資理論。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）貨幣的時間價值計量（次重點(diǎn)）
識記： 貨幣時間價值、現(xiàn)值、終值、年金、后付年金、先付年金、延期年金、永久年金。
理解： 貨幣時間價值的含義以及貨幣時間價值計算的基本原理。
應(yīng)用：運(yùn)用貨幣時間價值計算的基本原理計算年金的時間價值，運(yùn)用貨幣時間價值計算的基本原理處理幾個特殊問題，包括不等額現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計算、計息期短于一年的時間價值的計算以及貼現(xiàn)率的計算。
（二）風(fēng)險收益計量（重點(diǎn)）
識記：風(fēng)險、資產(chǎn)組合、系統(tǒng)性風(fēng)險。
理解：風(fēng)險、收益計量的一般原理。包括單一資產(chǎn)收益、風(fēng)險的計量和組合資產(chǎn)收益、風(fēng)險的計量、資本市場線與證券市場線的聯(lián)系與區(qū)別。
應(yīng)用：通過求分布的期望值了解資產(chǎn)或項(xiàng)目最可能得到的收益率，通過計算方差來衡量收益的不確定性及風(fēng)險的大小，資本資產(chǎn)模型的計算。
第四章 現(xiàn)代公司理財基礎(chǔ)
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章的重點(diǎn)是了解現(xiàn)代企業(yè)制度與公司理財?shù)年P(guān)系，明確公司理財?shù)哪繕?biāo)、方法、和內(nèi)容，熟悉財務(wù)分析的基本原理和方法，掌握基本財務(wù)比率的計算公式和含義，能夠閱讀財務(wù)報表并結(jié)合財務(wù)指標(biāo)分析公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，能夠利用杜邦財務(wù)分析體系對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行簡單的綜合分析。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）現(xiàn)代企業(yè)制度與公司理財（一般）
識記：企業(yè)制度的歷史、公司理財?shù)膶ο蠛突緝?nèi)容、公司理財活動的特點(diǎn)。
理解：企業(yè)制度的三種基本形式（獨(dú)資、合伙、公司），公司的起源、特征、類型，公司理財?shù)幕靖拍睿煞萦邢薰镜膬?yōu)勢與問題。
（二）公司理財?shù)哪繕?biāo)和方法（次重點(diǎn)）
識記：公司理財?shù)恼w目標(biāo)和分部目標(biāo)、公司理財?shù)沫h(huán)節(jié)、公司理財?shù)姆椒ā?/p>
理解：整體目標(biāo)需考慮利潤最大化、每股收益最大化、公司財務(wù)最大化，分部目標(biāo)要從籌資活動、投資活動、營運(yùn)活動、利潤分配活動出發(fā)，公司理財需要財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等管理環(huán)節(jié)相互配合，緊密聯(lián)系，熟悉財務(wù)決策、財務(wù)控制的方法。
應(yīng)用：公司理財管理工作體系的建立。
（三）財務(wù)報表的閱讀與分析（重點(diǎn)）
識記：公司財務(wù)分析的依據(jù)、財務(wù)分析的方法和步驟、基本財務(wù)比率分析、財務(wù)比率的綜合應(yīng)用。
理解：五大報表，運(yùn)用比較分析法、因素分析法、比率分析法等對公司財務(wù)報表進(jìn)行分析，公司財務(wù)分析基本比率的三大類，綜合財務(wù)分析采用的杜邦分析法和財務(wù)比率綜合分析法。
應(yīng)用：如何進(jìn)行償債能力分析。
第五章 公司籌資管理
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章的重點(diǎn)是熟悉掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法，掌握股權(quán)融資、債務(wù)融資、租賃融資、混合證券融資的區(qū)別，能夠根據(jù)公司的實(shí)際情況選擇公司的資金來源方式，掌握資金成本的計算方法，熟練運(yùn)用杠桿原理分析企業(yè)風(fēng)險情況，并能夠正確應(yīng)用比較資金成本法和EBIT—EPS分析法進(jìn)行最佳資本結(jié)構(gòu)決策。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）資金需要量預(yù)測（重點(diǎn)）
識記：銷售百分比法、資金性態(tài)模擬法。
理解：銷售百分比法的預(yù)測步驟、不變資金、變動資金和半變動資金、高低點(diǎn)法、回歸直線法。
應(yīng)用：有效預(yù)測資金需要量。
（二）公司資金來源方式（次重點(diǎn)）
識記：股權(quán)融資、債務(wù)融資、混合證券融資、租賃融資。
理解：吸收直接融資的概念及優(yōu)缺點(diǎn)，普通股分類、條件、基本程序和發(fā)行價格，普通股籌資優(yōu)缺點(diǎn)，長期借款融資，發(fā)行債券種類、條件、程序和價格，優(yōu)先股融資，可轉(zhuǎn)換債券融資的概念及優(yōu)缺點(diǎn)，租賃融資的程序、計算和優(yōu)缺點(diǎn)。
應(yīng)用：熟練區(qū)分各種融資方式的概念、特征、優(yōu)缺點(diǎn)。
（三）資本結(jié)構(gòu)管理（一般）
識記：資金成本、桿桿原理、資本結(jié)構(gòu)。
理解：資金成本含義，個別資金成本的概念及計算，加權(quán)平均資金成本概念及計算，邊際資金成本概念及計算，杠桿效應(yīng)三種形式及計算，資本結(jié)構(gòu)的含義、影響因素和優(yōu)化決策。
應(yīng)用：熟練掌握各類籌資特征、資金成本和杠桿效應(yīng)的計算公式。
第六章 公司投資管理
一、學(xué)習(xí)目的與要求
投資是公司理財最核心的內(nèi)容。本章主要介紹項(xiàng)目投資和證券投資相關(guān)基本知識。通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)熟悉項(xiàng)目投資的特點(diǎn)與決策程序，了解現(xiàn)金流量的分析方法，掌握項(xiàng)目決策評價指標(biāo)的含義、計算方法及其應(yīng)用原理；熟悉證券投資的目的與特點(diǎn)，掌握債券、股票和基金的價值的計算，理解證券投資組合風(fēng)險內(nèi)容，并能準(zhǔn)確計算證券投資組合的風(fēng)險和收益，進(jìn)行證券組合投資決策。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）項(xiàng)目投資決策評價指標(biāo)的含義、計算方法及其應(yīng)用；債券、股票和基金的價值的計算（重點(diǎn)）
識記：投資利潤率、靜態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)含報酬率、債券估值、股票估值、股息貼現(xiàn)模型、市盈率估值法、市凈率估值法、基金估值。
理解：項(xiàng)目投資決策評價指標(biāo)的含義、計算方法，債券、股票和基金的價值的計算。
應(yīng)用：單一投資項(xiàng)目決策的財務(wù)可行性分析、多個互斥項(xiàng)目的比較與優(yōu)選、特定股票的估值、特定債券的估值。
（二）項(xiàng)目投資的特點(diǎn)與決策程序、證券投資的目的與特點(diǎn)（次重點(diǎn)）
識記：項(xiàng)目投資、建設(shè)期、運(yùn)營期、可行性分析、不確定性分析、系統(tǒng)性風(fēng)險、非系統(tǒng)性風(fēng)險、違約風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流動性風(fēng)險、期限性風(fēng)險、技術(shù)分析、基本分析。
理解：項(xiàng)目投資與證券投資的主要特點(diǎn)、項(xiàng)目投資的決策程序、證券投資的目的。
（三）現(xiàn)金流量分析法、證券投資組合風(fēng)險與收益（一般）
識記：現(xiàn)金流量分析、證券投資組合。
理解：現(xiàn)金流量的概念與構(gòu)成、現(xiàn)金流量分析的原則與具體方法，證券投資組合的意義、策略與方法，證券投資組合的風(fēng)險與收益。
第七章 公司股利分配管理
一、學(xué)習(xí)目的與要求
公司理財?shù)淖罱K目的是為了獲利，以提升公司價值和投資者收益。本章主要介紹了公司獲利后的股利分配管理，通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握股利支付的程序、股利支付的方式；熟悉公司股利分配政策的類型及影響股利分配政策確定的因素；了解公司利潤分配的原則、利潤分配的項(xiàng)目與程序，了解股利政策的基本理論。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）股利支付的程序、股利支付的方式（重點(diǎn)）
識記：股利分配、股利支付形式、現(xiàn)金股利、財產(chǎn)股利、實(shí)物股利、證券股利、負(fù)債股利、股票股利、股票回購、股利宣告日、股權(quán)登記日、除息日、股利發(fā)放日。
理解：公司采用不同股利支付方式的原因，不同股利支付方式的優(yōu)缺點(diǎn)，股利支付的程序。
（二）公司股利分配政策類型、影響股利分配政策確定的因素（次重點(diǎn)）
識記：股利政策、剩余股利分配政策、固定股利或穩(wěn)定增長股利分配政策、固定支付比率股利分配政策、正常股利加額外股利分配政策。
理解：公司采用不同股利分配政策的理由及優(yōu)缺點(diǎn)、公司股利分配政策確定的原則、影響公司股利分配政策選擇的因素。
（三）公司利潤分配的原則、利潤分配的項(xiàng)目與順序、股利政策的基本理論（一般）
識記：利潤分配、盈余公積金、公益金、優(yōu)先股股利、普通股股利、傳統(tǒng)股利理論、現(xiàn)代股利理論。
理解：公司利潤分配的主體與客體、利潤分配的原則，利潤分配的項(xiàng)目與順序，公司股利理論的分類及內(nèi)容。
第八章 公司營運(yùn)資金管理
一、學(xué)習(xí)目的與要求
了解公司營運(yùn)資金籌資的政策，短期籌資的特點(diǎn)及主要方式和相應(yīng)的成本分析；掌握現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理的目標(biāo)與成本分析，并能運(yùn)用相關(guān)的模型，對現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存款制定較優(yōu)的管理政策。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理目標(biāo)與成本分析（重點(diǎn)）
識記：現(xiàn)金管理的目標(biāo)，現(xiàn)金的持有動機(jī)，最佳現(xiàn)金持有量的確定，現(xiàn)金日常收支管理，應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)和成本，存貨管理的目標(biāo)和成本。
理解：交易性動機(jī)、預(yù)防性動機(jī)、投機(jī)性動機(jī)之間的區(qū)別，成本分析與存貨分析模式的聯(lián)系與區(qū)別
應(yīng)用：運(yùn)用成本分析及存貨分析模式確定公司最優(yōu)現(xiàn)金持有量，信息政策的制定，賬齡分析法和ABC分析法，存貨成本中購置成本、儲存成本和缺貨成本的計算方法，存貨經(jīng)濟(jì)批量法，存貨儲存期控制法。
（二）短期籌資的特點(diǎn)及主要方式和成本分析（次重點(diǎn)）
識記：公司短期籌資的特點(diǎn)，短期借款、利用商業(yè)信用及其他短期籌資方式。
理解：三種公司短期籌資的成本，利用商業(yè)信用籌資的具體方式，商業(yè)信用籌資的利弊。
應(yīng)用：利隨本清法、貼現(xiàn)法和加息法等銀行短期借款利息計算方法。
（三）公司運(yùn)營資金籌資的政策（一般）
識記：公司營運(yùn)資金的含義，流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的特點(diǎn)，公司營運(yùn)資金的籌資。
理解：三種類型的公司營運(yùn)資金籌集政策：穩(wěn)健型、激進(jìn)型和折中型籌資政策，選擇組合策略的原則。
第九章 公司重組
一、學(xué)習(xí)目的與要求
通過本章學(xué)習(xí)，了解公司重組的基本概念和主要方法，會分析重組對企業(yè)的意義，能對并購的動機(jī)進(jìn)行分析，會運(yùn)用一定的方法評估并購價值；了解公司剝離與分立類型、動因及其結(jié)果；了解財務(wù)重組的主要方式，會針對案例制定重組計劃。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）財務(wù)重組的主要方式、敵意收購的含義及反收購策略（重點(diǎn)）
識記：財務(wù)重組的主要方式，敵意收購的前提條件，財務(wù)防御措施。
理解：反收購的管理策略，反收購中的抗拒策略。
應(yīng)用：重組計劃的制訂。
（二）公司剝離與分立類型、動因及結(jié)果（次重點(diǎn)）
識記：公司剝離、公司分立、派生分立、新設(shè)分立、并股、拆股、財務(wù)危機(jī)的重組方式，破產(chǎn)重組的具體內(nèi)容與程序，破產(chǎn)清算的一般程序。
理解：公司剝離與分立的動因，公司剝離與分立對企業(yè)價值的影響，經(jīng)濟(jì)性失敗與財務(wù)性失敗的區(qū)別。
應(yīng)用：用收益現(xiàn)值法估算重組企業(yè)的價值。
（三）公司重組的基本概念和主要方法（一般）
識記：公司重組與并購的關(guān)系，公司并購的概念和種類，公司并購資金的籌集。
理解：公司并購的動機(jī)與效應(yīng)，經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)，財務(wù)協(xié)同效應(yīng)，市場占有率效應(yīng)及其他效應(yīng)。
應(yīng)用：并購的價值評估方法。
第十章 個人理財基礎(chǔ)理論
一、學(xué)習(xí)目的與要求
掌握馬斯洛需求層次理論的基本內(nèi)容和它對個人理財?shù)膯⑹?；掌握持續(xù)收入理論的基本內(nèi)容及其對個人合理消費(fèi)的解釋；了解生命周期理財理念并能在個人理財規(guī)劃中合理靈活運(yùn)用；了解個人理財?shù)哪繕?biāo)、主要內(nèi)容、遵循原則和常見誤區(qū)。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）馬斯洛需求層次理論，持久收入理論及對個人理財?shù)膯⑹荆ㄖ攸c(diǎn)）
識記：馬斯洛需求層次理論的假設(shè)前提；持久收入消費(fèi)理論的主要內(nèi)容，持久收入與暫時收入，持久消費(fèi)與暫時消費(fèi)。
理解：馬斯洛各層次的需求之間的關(guān)系與區(qū)別，需求層次論的兩大規(guī)律，馬斯洛需求層次理論對個人理財?shù)膯⑹?，各層次需求與理財活動的關(guān)系；持久收入消費(fèi)理論對個人理財?shù)膯⑹尽?/p>
（二）個人理財?shù)哪繕?biāo)、主要內(nèi)容、基本步驟和常見誤區(qū)（次重點(diǎn)）
識記：個人理財?shù)哪繕?biāo)，財務(wù)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、居住規(guī)劃、教育規(guī)劃、個人風(fēng)險管理和保險規(guī)劃、個人稅務(wù)籌劃、退休計劃及遺產(chǎn)規(guī)劃。
理解：合理財務(wù)目標(biāo)體系應(yīng)該具有的特點(diǎn)，制定財務(wù)目標(biāo)應(yīng)該注意的問題，個人財務(wù)規(guī)劃的主要內(nèi)容，個人理財?shù)牟襟E，個人理財?shù)膸讉€常見誤區(qū)，理財和投資的區(qū)別。
應(yīng)用：根據(jù)案例信息制定合適的個人理財計劃。
（三）儲蓄生命周期理論、家庭生命周期理念及啟示（一般）
識記：儲蓄生命周期理論的基本內(nèi)容，莫迪利安尼的假定及推論，生命周期理財理念，生命周期理財?shù)膬煞N范式，人生的五個時期，人生三大階段的需求和特色。
理解：儲蓄生命周期理論對個人理財?shù)膯⑹?，影響個人儲蓄行為的因素，家庭生命周期與個人理財?shù)穆?lián)系。
應(yīng)用：個人儲蓄模型與推論。
第十一章 個人財產(chǎn)的計量與管理
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章的重點(diǎn)是家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制，難點(diǎn)是資產(chǎn)和負(fù)債的區(qū)分和計量。通過本章學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)該掌握個人資產(chǎn)、負(fù)債的內(nèi)容及資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法；掌握個人收入、支出的內(nèi)容以及現(xiàn)金流量表的編制方法；了解家庭財務(wù)狀況分析的指標(biāo)及分析方法；掌握個人預(yù)算的編制及分析方法。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）個人家庭資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的編制（重點(diǎn)）
識記：金融資產(chǎn)、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、事物資產(chǎn)、自用資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)、成本法、收益法、市價法、流動負(fù)債、長期負(fù)債、家庭凈資產(chǎn)、權(quán)責(zé)發(fā)生制、收付實(shí)現(xiàn)制。
理解：不同計量方法的選擇、家庭資產(chǎn)計量的特殊考慮、家庭資產(chǎn)負(fù)債表編制步驟、憑證整理、區(qū)分各類收入支出憑證、家庭現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目、區(qū)分流量和存量概念。
應(yīng)用：能夠根據(jù)給出的資產(chǎn)、負(fù)債信息分析并編制出個人家庭資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表。
（二）個人財務(wù)分析（次重點(diǎn)）
識記：：財務(wù)比率、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、金融資產(chǎn)權(quán)數(shù)、自用資產(chǎn)權(quán)數(shù)、奢侈資產(chǎn)權(quán)數(shù)、財務(wù)結(jié)構(gòu)、負(fù)債比率、融資比率、自用資產(chǎn)貸款乘數(shù)、消費(fèi)負(fù)債資產(chǎn)比、家庭支出比率、應(yīng)急儲備、彈性分析、自由儲蓄率、收支平衡點(diǎn)。
理解：各個財務(wù)比率的含義、計算和使用范圍。
應(yīng)用：通過資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)和財務(wù)比率了解、評價個人或者家庭過去、現(xiàn)在的財務(wù)狀況。
（三）個人家庭預(yù)算（一般）
識記：預(yù)算的編制程序、預(yù)算的控制與差異分析、預(yù)算管理的原則。
理解：預(yù)算科目的劃分、預(yù)算的控制、預(yù)算與實(shí)際的差異分析。
應(yīng)用：結(jié)合實(shí)際編制并管理預(yù)算。
第十二章 個人理財活動
一、學(xué)習(xí)目的與要求
通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握各類投資工具的特點(diǎn)、投資規(guī)劃的步驟及投資資產(chǎn)的配置方法；掌握個人信貸管理的基本內(nèi)容，居住規(guī)劃的內(nèi)容、步驟及住房抵押貸款的選擇策略；了解教育規(guī)劃的步驟及教育規(guī)劃工具；了解個人風(fēng)險管理技術(shù)、保險規(guī)劃工具、保險規(guī)劃步驟及保險需求分析的思路；掌握退休規(guī)劃的步驟及常見的退休規(guī)劃工具；了解遺產(chǎn)規(guī)劃的步驟及常用的遺產(chǎn)規(guī)劃工具。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）證券市場的功能和結(jié)構(gòu)，證券的交易方式，證券交易所的作用（重點(diǎn)）
識記：適合個人理財?shù)母黝愅顿Y工具、個人信貸種類、購房規(guī)劃、各類教育規(guī)劃工具、個人家庭風(fēng)險管理技術(shù)、商業(yè)保險品種、各類退休規(guī)劃工具、各類遺產(chǎn)規(guī)劃工具。
理解：區(qū)分不同投資工具的含義、優(yōu)缺點(diǎn)和使用范圍；個人信貸的額度、負(fù)債結(jié)構(gòu)與償還方式；估算購房價值、住房抵押融資和償還方式；不同教育規(guī)劃工具的適合人群；不同保險品種的適用范圍、保險需求分析；退休規(guī)劃工具的選擇方式；最常見的遺產(chǎn)規(guī)劃工具。
應(yīng)用：結(jié)合實(shí)際情況不同理財方式和工具的選擇。
（二）不同理財活動的重要性、資產(chǎn)配置需求分析（次重點(diǎn)）
識記：各類理財規(guī)劃的含義。
理解：各類理財規(guī)劃的重要性、目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)背景。
應(yīng)用：能夠運(yùn)用上述內(nèi)容了解實(shí)際運(yùn)行。
（三）各類理財規(guī)劃的步驟（一般）
識記：自身特點(diǎn)分析、設(shè)定預(yù)期目標(biāo)、計算預(yù)期費(fèi)用、工具選擇、制定方案或策略、方案的動態(tài)調(diào)整。
理解：區(qū)分不同理財規(guī)劃步驟中的共性和特性。
應(yīng)用：結(jié)合自身與實(shí)際需求制定理財規(guī)劃。
第十三章 個人理財中的稅務(wù)籌劃
一、學(xué)習(xí)目的與要求
本章的重點(diǎn)是個人所得稅的基本知識，難點(diǎn)是對個人的資產(chǎn)或者收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整達(dá)到稅收獲利的目的。通過本章學(xué)習(xí)，要了解個人稅務(wù)籌劃的概念、動因；掌握個人稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容；熟悉個人所得稅的稅制要素；掌握個人所得稅稅務(wù)籌劃的基本策略，了解納稅人身份籌劃法、收入分割籌劃法、收入轉(zhuǎn)化籌劃法、收入延期籌劃法、投資避稅籌劃法、成本費(fèi)用籌劃法、成本費(fèi)用最大化籌劃法等的基本做法。
二、考核知識點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）個人所得稅的籌劃策略概念、方式（重點(diǎn)）
識記：納稅人身份籌劃策略、收入分割籌劃策略、收入轉(zhuǎn)化籌劃策略、收入延期籌劃策略、投資避稅籌劃策略、成本費(fèi)用最大化籌資策略。
理解：具體籌劃方法的概念、適用范圍、稅收利益、計算減輕負(fù)稅的效果；區(qū)分不同籌劃策略。
應(yīng)用：針對不同案例分析出應(yīng)采取的籌劃策略并計算出節(jié)約的個人所得稅。
（二）個人所得稅的基本知識和計算（次重點(diǎn)）
識記：個人所得稅概念、納稅義務(wù)人及其納稅義務(wù)人的規(guī)定、應(yīng)稅所得項(xiàng)目、稅率征稅管理相關(guān)規(guī)定、個人所得稅的優(yōu)惠政策。
理解：分項(xiàng)所得稅制、不同所得的適用稅率、不同所得的稅收扣除標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)納稅額的計算。
應(yīng)用：對不同案例中的個人所得稅應(yīng)納稅額進(jìn)行區(qū)分并計算應(yīng)納稅額。
（三）個人稅務(wù)籌劃的動因與主要內(nèi)容（一般）
識記：主要稅種、投資經(jīng)營環(huán)節(jié)的涉稅籌劃、收入環(huán)節(jié)的涉稅籌劃、消費(fèi)環(huán)節(jié)的涉稅籌劃、財產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的涉稅籌劃。
理解：主要稅種的區(qū)分、涉及個人生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅種、涉及個人日常消費(fèi)及住房、汽車消費(fèi)環(huán)節(jié)的稅種、涉及個人收入環(huán)節(jié)的稅種。
應(yīng)用：熟悉掌握生活中常涉及到的稅種并學(xué)會區(qū)分。
有關(guān)說明與實(shí)施要求
一、考核能力層次表述
本大綱在考核目標(biāo)中，按照“識記”、“理解”、“應(yīng)用”三個能力層次規(guī)定其應(yīng)達(dá)到的能力層次要求。各能力層次為遞進(jìn)等級關(guān)系，后者必須建立在前者的基礎(chǔ)上，其含義是：
識記：能知道有關(guān)的名詞、概念、知識的含義，并能正確認(rèn)識和表述，是低層次的要求。
理解：在識記的基礎(chǔ)上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有關(guān)概念、原理、方法的區(qū)別與聯(lián)系，是較高層次的要求。
應(yīng)用：在理解的基礎(chǔ)上，能運(yùn)用基本概念、基本原理、基本方法聯(lián)系學(xué)過的多個知識點(diǎn)分析和解決有關(guān)的理論問題和實(shí)際問題，是最高層次的要求。
（本部分由省考委統(tǒng)一說明。）
二、自學(xué)教材
邊智群、朱澍清主編，《理財學(xué)》，北京，中國金融出版社，2012年第2版。
三、自學(xué)方法指導(dǎo)
1、在開始閱讀指定教材某一章之前，先翻閱大綱中有關(guān)這一章的考核知識點(diǎn)及對知識點(diǎn)的能力層次要求和考核目標(biāo)，以便在閱讀教材時做到心中有數(shù)，有的放矢。
2、閱讀教材時，要逐段細(xì)讀、逐句推敲，集中精力，吃透每一個知識點(diǎn)，對基本概念必須深刻理解，對基本理論必須徹底弄清，對基本方法必須牢固掌握。
3、在自學(xué)過程中，既要思考問題，也要做好閱讀筆記，把教材中的基本概念、原理、方法等加以整理，這可從中加深對問題的認(rèn)知、理解和記憶，以利于突出重點(diǎn)，并涵蓋整個內(nèi)容，可以不斷提高自學(xué)能力。
4、完成書后作業(yè)和適當(dāng)?shù)妮o導(dǎo)練習(xí)是理解、消化和鞏固所學(xué)知識，培養(yǎng)分析問題、解決問題及提高能力的重要環(huán)節(jié)，在做練習(xí)之前，應(yīng)認(rèn)真閱讀教材，按考核目標(biāo)所要求的不同層次，掌握教材內(nèi)容，在練習(xí)過程中對所學(xué)知識進(jìn)行合理的回顧與發(fā)揮，注重理論聯(lián)系實(shí)際和具體問題具體分析，解題時應(yīng)注意培養(yǎng)邏輯性，針對問題圍繞相關(guān)知識點(diǎn)進(jìn)行層次（步驟）分明的論述或推導(dǎo)，明確各層次（步驟）間的邏輯關(guān)系。
（本部分由省考委統(tǒng)一說明。）
四、對社會助學(xué)的要求
1、應(yīng)熟知考試大綱對課程提出的總要求和各章的知識點(diǎn)。
2、應(yīng)掌握各知識點(diǎn)要求達(dá)到的能力層次，并深刻理解對各知識點(diǎn)的考核目標(biāo)。
3、輔導(dǎo)時，應(yīng)以考試大綱為依據(jù)，指定的教材為基礎(chǔ)，不要隨意增刪內(nèi)容，以免與大綱脫節(jié)。
4、輔導(dǎo)時，應(yīng)對學(xué)習(xí)方法進(jìn)行指導(dǎo)，宜提倡“認(rèn)真閱讀教材，刻苦鉆研教材，主動爭取幫助，依靠自己學(xué)通”的方法。
5、輔導(dǎo)時，要注意突出重點(diǎn)，對考生提出的問題，不要有問即答，要積極啟發(fā)引導(dǎo)。
6、注意對應(yīng)考者能力的培養(yǎng)，特別是自學(xué)能力的培養(yǎng)，要引導(dǎo)考生逐步學(xué)會獨(dú)立學(xué)習(xí)，在自學(xué)過程中善于提出問題，分析問題，做出判斷，解決問題。
7、要使考生了解試題的難易與能力層次高低兩者不完全是一回事，在各個能力層次中會存在不同難度的試題。
1～7項(xiàng)由省考委統(tǒng)一說明。
8、助學(xué)學(xué)時：本課程共4學(xué)分，建議總課時72學(xué)時，其中助學(xué)課時32學(xué)時，分配如下：
五、關(guān)于命題考試的若干規(guī)定
1、本大綱各章所提到的內(nèi)容和考核目標(biāo)都是考試內(nèi)容。試題覆蓋到章，適當(dāng)突出重點(diǎn)。
2、試卷中對不同能力層次的試題比例大致是："識記"為30%、"理解"為30％、 "應(yīng)用"為40％。
3、試題難易程度應(yīng)合理：易、較易、較難、難比例為2：3：3：2。
4、每份試卷中，各類考核點(diǎn)所占比例約為：重點(diǎn)占65%，次重點(diǎn)占25%，一般占10%。
5、試題類型一般分為： 單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、名詞解釋、簡答題、計算題、論述題等。 。
6、考試采用閉卷筆試，考試時間150分鐘，采用百分制評分，60分合格。
六、題型示例（樣題）
（一）單項(xiàng)選擇題（在每小題列出的4個選項(xiàng)中只有一個選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)前的字母填在題后的括號內(nèi)）
1、按市場功能劃分，可以把金融市場分為（ ）
A．發(fā)行市場和流通市場 B．貨幣市場和資本市場
C．股票市場和債券市場 D．原生金融市場和衍生金融市場 答案：A
2、資金的時間價值是（ ）
A．同一資金在同一時點(diǎn)上價值量的差額 B．同一資金在不同時點(diǎn)上價值量的差額 C．不同資金在同一時點(diǎn)上價值量的差額 D．不同資金在不同時點(diǎn)上價值量的差額
答案：B
（二）多項(xiàng)選擇題（在每小題列出的5個選項(xiàng)中有2-5個選項(xiàng)是符合題目要求的，請將正確選項(xiàng)前的字母填在題后的括號內(nèi)，多選、少選、錯選均無分）
1、資產(chǎn)組合預(yù)期收益率的決定因素有 （ ）
A. 組合內(nèi)各資產(chǎn)的預(yù)期收益率 B. 組合內(nèi)各資產(chǎn)的方差
C. 組合內(nèi)各資產(chǎn)的協(xié)方差 D. 組合內(nèi)各資產(chǎn)的投資比例
E. 組合內(nèi)各資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)
答案：AD
2、債券融資的優(yōu)點(diǎn)有（ ）
A．資金成本低 B．保障股東的控制權(quán) C．可利用財務(wù)杠桿作用
D．融資風(fēng)險低 E. 限制條件少 答案：ABC
（三）名詞解釋題
1、杠桿收購
2、財務(wù)彈性
（四）計算題
1、某種股票每年股利均為2元，投資者要求的最低報酬率為5%，求該股票的價值。
（五）簡答題
1、簡述資金成本的含義與作用。
2、簡述編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表的意義。
（六）論述題
1、試述生命周期理論。
2、試述項(xiàng)目投資的特點(diǎn)及其決策程序。
以上就是小編為大家整理的2021年湖北自考理財學(xué)考試大綱以及部分樣題，大家要根據(jù)考試大綱好好復(fù)習(xí)，祝大家有個好成績。
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2021年湖北自考實(shí)踐性環(huán)節(jié)考核安排報考須知（面向社會）
